个人保单质押贷款(农业保险保单质押贷款在农村金融工作中的探索)

2016年，国务院《关于落實发展新理念加快农业现代化实现全面小康目标的若干意见》提出：对，农业保险政策质押贷款鼓励探索，支持保险资金开展涉农融资业务试点。本文分析了近年来农业保险政策性质押贷款的实施情况及存在的问题，并对如何完善对农业保险政策性质押贷款提出了一些建议。关键词：农村金融农业保险政策性质押贷款探索一、农业保险政策性质押贷款存在的问题(一)农业风险是政策性质押贷款融资难的主要原因。农业是基础产业，也是弱势产业，关于中小企业融资难的宣传很多。然而，农业相关企业和种植者的融资情况更加困难。农业相关企业和农业种植者的主要风险是市场风险和自然风险。然而，农业生产中普遍存在的不可预测的病虫害、气候和环境等因素造成的自然风险是最重要的。由于上述两种风险的存在，为了避免更大的风险，贷款银行倾向于选择市场成熟的乡镇企业项目或利润稳定的大中型企业项目。即使有相关的保险单作为农业保险的抵押品，贷款银行也很少关注它们。(2)保单质押贷款融资成本高。农业相关企业和种植者可以抵押的固定资产非常有限。大部分土地是与农民签订了合同的转让土地。在农业生产中，大多数都是钢架温室。很难将低价值和可消耗的生产工具作为抵押品进行评估。抵押贷款环节多，评估成本高。由于保费的不确定性和未来的各种风险，贷款银行更注重提供担保。大多数能够为其涉农业务提供担保的小型盈利性担保公司必须支付更高比例的担保费。保单质押贷款融资不仅要支付贷款银行的利息费用，还要按照保险金额的一定比例向农业保险公司支付类似担保费的额外保费。经调查分析，农业保险公司和商业银行了解到涉农企业和种植户规模小，没有直接的担保或实物反担保，担保公司认为涉农项目风险大，不愿意开展这项业务。(3)财务管理水平和规章制度的缺乏不利于融资。大多数涉农企业需要融资，如农民合作社和大型养殖企业，其内部生产经营管理不规范，操作随意。涉农企业和个人忙于自己的生产和种植工作，而对管理层对此重视不够，没有岗位责任制和内部控制制度。涉农企业和个人财务管理水平低，财务制度不规范，有时会计违规操作，会计处理不规范。但是，一些涉农企业在实际查看财务时，根本不设账户，用零散发票代替账户，成捆存放，不装订，账户混乱，给企业融资带来困难。(四)政府对对涉农企业融资缺乏政策的深度支持，政策对扶持“三农”有很多税收优惠，如对部分农产品减征或免征增值税和企业所得税；在对，单笔贷款金额在10万元以下的小额贷款利息收入免征营业税或减征企业所得税。然而，对，对涉农企业和个人的融资优惠很少，中国的各种金融贷款优惠大多是在政策根据企业的生产经营类型和行业特点制定的。尽管各种文件也强调需要

2.对农业保险政策性质押贷款存在问题的建议(1)加强农业保险宣传，扩大政策，农业保险品种范围，使农民了解对实施农业保险的意义，增强抵御风险和灾后恢复能力，提高政策，农业保险品种范围和补偿标准，确保农业生产和农民生活稳定。农业保险分为政策性农业保险和一般商业性农业保险。政策性农业保险是指由政府提供保费补贴的特定作物和特定育种品种的保险；然而，一般商业农业保险没有政府财政补贴，保费高。建议将易受自然灾害影响的水产品保险和农业大棚蔬菜保险也纳入政策，性农业保险范围，以进一步提高对这类农民的保护。农业保险的实施不仅提高了农民抵御风险和灾后恢复的能力，也有助于降低商业银行和担保企业的融资风险。(二)加强涉农企业财务管理和制度建设。涉农企业和种植户管理规章制度缺失，财务制度不健全，账目不规范，会计核算经常违规操作。财务管理是企业管理中最重要的内容之一，而资金管理是企业财务管理的核心内容。因此，健全的涉农企业和个人财务管理制度是提高其融资能力的重要前提。财政部发布的《会计基础工作规范》、《小企业会计准则》、《企业会计制度》的实施，在一定程度上为规范涉农企业会计和财务管理提供了制度保障，各相关企业应严格遵守并认真执行。涉农企业和个体种植者需要提高自身信誉，同时改变经营机制，逐步建立符合市场要求的涉农企业组织形式。(3)完善涉农融资政策，加强对，涉农企业和个人的扶持-related商业银行和信用担保公司等。在对，涉农企业和个人的融资业务中一直落后，未能有效发挥促进作用。要明确或设立对，涉农企业和个人融资业务的信贷机构，逐步完善其机构设置和具体融资措施。为使涉农企业融资可持续发展，还需要确定对，涉农企业和个人的经营模式、相关资金来源和金融机构的具体工作职责，建立一套对涉农企业和个人的产权制度和信用制度。显然，各相关商业银行和农村信用社要围绕“三农”工作，积极服务“三农”，扶持，农村和农民信贷工作进一步提高了对，涉农企业和个人的融资比例，促进了涉农信贷的稳步发展。 (4)加大对涉农企业和个人融资的财政投入，设立农业融资风险补偿基金或政府资金支持的农业融资风险担保基金。扶持可以设立政府投资的融资担保机构，在一定范围内为“三农”贷款提供无保费或低保费担保服务；同时，为了抵御可能出现的融资风险，根据对，农业融资的特点，政府、合作商业银行和融资担保公司可以协商确定一定的风险承担比例，由多方共同承担。为农业、农村和农场服务的对金融机构

3.结束语：政策，实施政策性农业保险质押贷款作为农村金融创新试点，虽然存在融资困难、融资成本高、涉农企业和个人财务状况不完善等问题。作为农村金融的一种新型融资模式，它进一步促进了农业保险和农业规模经营的发展，对对推进现代农村经济和农业产业化发展具有重要意义。